Neben den in den vorherigen Abschnitten erläuterten Möglichkeiten zur Aufnahme verschiedener Darlehen kann im Excel-Finanzplan-Tool auch die Vergabe eines Darlehens geplant werden. Die zugehörigen Einstellungsmöglichkeiten befinden sich auf dem Blatt "Finanzierung" unter den Bilanzkonten im Abschnitt "Vergebene Darlehen".

Darlehensvergabe und Tilgungen

Zunächst sollten Sie für das Darlehen eine aussagekräftige Bezeichnung im zugehörigen Eingabefeld eintragen (siehe (1) im Screenshot). Diese taucht dann an anderen Stellen (z.B. bei den Finanzanlagen auf dem Blatt "Invest+Abschreibungen") wieder auf und vereinfacht die Zuordnung und Nachverfolgung der Position.

Der Wert bei (2) im Screenshot entspricht dem Eröffnungsbilanzwert und muss bei Bedarf auf dem Blatt "Annahmen" (nicht auf dem Blatt "Finanzierung") eingegeben werden.

In der Zeile "Darlehensvergabe (Auszahlung)" tragen Sie den/die Auszahlungsbeträge zu den gewünschten Terminen ein. Diese sind selbstverständlich liquidiätswirksam, d.h. es kann sein, dass Sie bei unzureichender Liquidität anschließend eine Fehlermeldung bekommen (Cash < 0). In einem solchen Fall müssen Sie entweder den Betrag vermindern, verschieben oder aber für eine entsprechende Finanzierung (Mittelzufluss) über Eigenkapital oder eines der Darlehen sorgen.

In der darunter befindlichen Zeile "Erhaltene Tilgungen (Einzahlung)" tragen Sie zugehörige Rückzahlungen ein (siehe (3) im Screenshot-Beispiel). Die Tilgungsbeträge sind negativ einzugeben (beim Versuch hier positive Werte einzugeben erhalten Sie automatisch einen Eingabehinweis). Es kann insgesamt maximal der Betrag getilgt werden, welcher in der jeweiligen Eröffnungsbilanz der Periode vorhanden ist. Andernfalls erhalten Sie eine entsprechende Fehlermeldung (Kontrolle: Tilgungen <= Darlehen?). Dabei werden etwaige Werte aus der Startbilanz (einzugeben auf dem Blatt "Annahmen") mit berücksichtigt.

Zinsen

Für die zugehörigen Zinserträge bestehen zwei Planungsmöglichkeiten. Wählen Sie in der Zeile "Zinsen (manuelle Eingabe)" in Spalte E "JA", dann können (müssen) Sie beliebige Zinserträge in dieser Zeile manuell planen. Bequemer ist eine automatische Planung, sofern der Schalter für die manuelle Planung in Spalte E auf "NEIN" gesetzt wird. Die eben erwähnten Eingabezellen sind dann ausgegraut und Sie müssen lediglich einen Zinsatz (in % p.a.) für das Darlehen definieren. Die Ermittlung der zugehörigen Zinserträge erfolgt dann automatisch in Abhängigkeit vom jeweiligen Anfangsbestand jeder Periode (siehe Screenshot-Beispiel oben).

Sollen keine Zinsen berechnet werden, können Sie den Zinssatz auch auf 0,0% einstellen oder Sie lassen bei der Einstellung manuelle Planung "JA" die Eingabezellen für die Zinsen leer.